Osobom, które są zatrudnione na terenie Niemiec i jednocześnie pozostają w związku małżeńskim, wspólne rozliczenie może przynieść korzyści finansowe. Zanim zdecydujesz się na rozliczenie z małżonkiem, rozważ obie opcje, ponieważ w niektórych przypadkach indywidualna deklaracja podatkowa jest bardziej opłacalna. Taka weryfikacje możesz zlecić nam – przeprowadzimy ją dla Ciebie za darmo.

Jaki wpływ na rozliczenie podatku z Niemiec ma stan cywilny?

Jeśli pozostajesz w związku małżeńskim, posiadasz możliwość wspólnego rozliczenia podatku z małżonkiem. Zusammenveranlagung to rozwiązanie prawno-podatkowe, które pozwala zwiększyć kwotę zwrotu podatku i zaoszczędzić. Opłacalność tego rozwiązania różni się w zależności od sytuacji zawodowej każdego z małżonków. Zusammenveranlagung przynosi największe korzyści w momencie, kiedy jeden ze współmałżonków pracuje na terenie Niemiec, a drugi nie jest zatrudniony lub utracił źródło utrzymania. Na oszczędności podatkowe można liczyć również wówczas, gdy zarobki małżonków różnią się znacząco – duża dysproporcja w dochodach w wielu przypadkach będzie oznaczała korzystne opodatkowanie. Wspólne rozliczanie z niemieckim fiskusem przebiega według obliczenia całkowitego dochodu netto małżonków w oparciu o Splittingabelle, która zakłada, że małżonkowie korzystają z podwojonej kwoty wolnej od podatku, nawet w przypadku kiedy tylko jedno z nich osiąga dochody. Jeżeli oboje osiągneli dochody, ważne by dochody osiągane przez małżonka mieszkającego w Polsce nie przekraczały kwoty wolnej od podatku w Niemczech, ponieważ jest to warunek umożliwiający czerpanie korzyści z prawa podatkowego. 

Kiedy lepiej rozliczać podatek osobno?

Nawet jeśli spełniasz warunki i przysługuje Ci rozliczenie podatku z Niemiec z małżonkiem, skorzystanie z tej metody nie w każdym przypadku będzie korzystne. W celu zweryfikowania swojej sytuacji podatkowej warto zapoznać się z niemieckim systemem klas podatkowych. W przypadku, gdy osobie pracującej w Niemczech została przydzielona pierwsza klasa podatkowa, a współmałżonek nie posiada żadnej klasy podatkowej, ponieważ nie pracuje w Niemczech, istnieje duża szansa na uzyskanie wysokiej kwoty zwrotu podatku. Podatnik w trzeciej klasie podatkowej odprowadza niższe składki miesięcznie, niż w pierwszej klasie, dlatego też kwota zwrotu po rozliczeniu jest mniejsza. Wspólne rozliczenie podatku nie będzie się opłacało, kiedy jeden małżonek pracuje na terenie Niemiec, a zarobki małżonka mieszkającego w Polsce przekraczają kwotę wolną od podatku. 

Zanim wypełnisz deklarację podatkową, upewnij się, że wspólne rozliczenie podatku z Niemiec jest w Twoim przypadku możliwe i zyskowne.